НДС с авансовых платежей

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Доброго времени суток! Организация (ООО) оказывает транспортные услуги (общая система налогообложения). Работает по предоплате (аванс). НДС исчисляет и декларирует по факту отгрузки. На суммы аванса счет-фактуры не выставляет, в книге покупок-продаж не отражает.  На конец 2012 года осталась сумма аванса 1 469 578 руб. Отгрузка по которому прошла в следующем году и соответственно был исчислен и уплачен НДС.  Налоговики при проверке 2012 года, в акте указали, что НДС должен был быть исчислен с сумм аванса и соответственно доначислили налог и пени на остаток аванса 1 469 578 руб. 2013 год они не проверяли. Решение по акту еще не вынесено. Каковы должны быть действия организации? Предоставить уточненные декларации за 2012-2013 года? На какие статьи НК РФ сослаться для защиты интересов ООО? Спасибо.

  Почему с аванса вы не платите НДС?
  
  

  Цитата: п.3 При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  За 2013 год нужно доплатить НДС+пени и потом подать уточненки поквартально.
• Спасибо за ответ! Декларации подадим, в дальнейшем будем правильно исчислять НДС. Еще такой вопрос: часть аванса 110 000 руб. была в виде ТМЦ. Надо ли на эту сумму исчислять НДС? Спасибо!
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Спасибо за ответ! Декларации подадим, в дальнейшем будем правильно исчислять НДС. Еще такой вопрос: часть аванса 110 000 руб. была в виде ТМЦ. Надо ли на эту сумму исчислять НДС? Спасибо!

  На приход ТМЦ поставили проводкой
  Дт(10,41) Кт 60
  Дт 19 Кт 60
  
  При соблюдении условий:
  1.Товар,материал принят к учету
  2.Товар,материал будет использоваться в деятельности,облагаемой НДС.
  3.Получен счет-фактура
  
  принимаете НДС к вычету(отражаете в книге покупок.)
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день! можно задать  сопутствующий вопрос:у нас была следующая ситуация: прошла ВНП за период 2011-2012. мы ошибочно НДС с авансов в 2012 не платили, просто показывали реализацию по мере отгрузки, соответственно не выставляли счета фактуры на авансы. налоговый орган доначислил поквартально НДС с сумм авансовых платежей, при этом вычет в периоде отгрузки не учли, мотивируя тем, что мы не составляли счета фактуры. таким образом у нас получилось двойное налогообложение за 2012 год. Почему доначислить аванс можно без счет- фактуры, а вычет без счет фактуры принять нельзя? Мне кажется,что должны быть выявлены реальные фактические обязательства за проверяемый период. Также я не считаю что нужно подавать уточненные налоговые декларации за проверенный период, в данном случае. Помогите советом как поступить правильно в данной ситуации.спасибо.

  Нельзя задавать вопрос в чужой теме.Создайте свою.
• Цитата: Добрый день! можно задать  сопутствующий вопрос:у нас была следующая ситуация: прошла ВНП за период 2011-2012. мы ошибочно НДС с авансов в 2012 не платили, просто показывали реализацию по мере отгрузки, соответственно не выставляли счета фактуры на авансы. налоговый орган доначислил поквартально НДС с сумм авансовых платежей, при этом вычет в периоде отгрузки не учли, мотивируя тем, что мы не составляли счета фактуры. таким образом у нас получилось двойное налогообложение за 2012 год. Почему доначислить аванс можно без счет- фактуры, а вычет без счет фактуры принять нельзя? Мне кажется,что должны быть выявлены реальные фактические обязательства за проверяемый период. Также я не считаю что нужно подавать уточненные налоговые декларации за проверенный период, в данном случае. Помогите советом как поступить правильно в данной ситуации.спасибо.

  Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новый вопрос" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.